На 01.02.2013 в ООО "Лес" имелись следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 1) 10 куб. м. Фактическая себестоимость 100000 р.

Доска буковая (Партия 1) 5 куб. м. Фактическая себестоимость 35000 р.

02.02.2013 организация принимает к учету следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 2), 7 куб. м. Стоимостью 90860 руб., цена включает НДС 18%

Доска буковая (Партия 2), 8 куб. м. Стоимостью 56640 руб., цена включает НДС 18%

В тот же день организация отражает принятие к вычету входящего НДС.

03.02.2013 организация принимает к учету следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 3), 6 куб. м. Стоимостью 84252 руб., цена включает НДС 18%

Доска буковая (Партия 3), 7 куб. м. Стоимостью 41300 руб., цена включает НДС 18%

В тот же день организация отражает принятие к вычету входящего НДС.

04.02.2013 списаны на нужды основного производства 15 куб. м. дубовых досок и 8 куб. м. буковых.

В учетной политике организации указано, что при выбытии дубовых досок для целей бухгалтерского учета используется способ списания по средней себестоимости, для целей налогового - способ ЛИФО. При выбытии буковых досок в бухгалтерском учете применяется способ ФИФО, в налоговом - способ списания по средней себестоимости.

Задание:

Ввести ответы на контрольные вопросы.

Составить журнал регистрации хозяйственных операций. При составлении бухгалтерских записей использовать соответствующие счета без субсчетов и без аналитики.

Открыть счета главной книги для счетов, примененных при решении задачи.

Заполнить внесистемный регистр расчета отклонений, возникающих в результате использования разных способов списания себестоимости МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете (в соответствии с методикой, рассмотренной в материалах Занятия №10)

Для оформления решения используйте шаблон для решения задач (.xlsx).

Для самостоятельной работы Вы можете скачать условия задания.

Правильный ответ:

• # Где сказано, что учетная политика вновь созданной организации считается применяемой со дня государственной регистрации юридического лица?
• # Что является единицей бухгалтерского учета нематериальных активов?
• # Где в НК РФ есть указание на то, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику всеми налоговыми агентами, являющимися источником выплаты дохода?
• # Где сказано, что ПБУ устанавливает правила формирования в бухгалтерском учете и порядок раскрытия в бухгалтерской отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль организаций для кредитных учреждений?
• # Где в НК РФ содержится указание на то, что налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными?