На 01.02.2013 в ООО "Ремонт" имелись следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 1) 8 куб. м. Фактическая себестоимость 56000 р.

Доска буковая (Партия 1) 17 куб. м. Фактическая себестоимость 88400 р.

02.02.2013 организация принимает к учету следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 2), 4 куб. м. Стоимостью 30680 руб., цена включает НДС 18%

Доска буковая (Партия 2), 6 куб. м. Стоимостью 32214 руб., цена включает НДС 18%

В тот же день организация отражает принятие к вычету входящего НДС.

03.02.2013 организация принимает к учету следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 3), 4 куб. м. Стоимостью 41536 руб., цена включает НДС 18%

Доска буковая (Партия 3), 7 куб. м. Стоимостью 52864 руб., цена включает НДС 18%

В тот же день организация отражает принятие к вычету входящего НДС.

04.02.2013 списаны на нужды основного производства 12 куб. м. дубовых досок и 19 куб. м. буковых.

В учетной политике организации указано, что при выбытии дубовых досок для целей бухгалтерского учета используется способ списания по средней себестоимости, для целей налогового - способ ЛИФО. При выбытии буковых досок в бухгалтерском учете применяется способ ФИФО, в налоговом - способ списания по средней себестоимости.

Задание:

Ввести ответы на контрольные вопросы.

Составить журнал регистрации хозяйственных операций. При составлении бухгалтерских записей использовать соответствующие счета без субсчетов и без аналитики.

Открыть счета главной книги для счетов, примененных при решении задачи.

Заполнить внесистемный регистр расчета отклонений, возникающих в результате использования разных способов списания себестоимости МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете (в соответствии с методикой, рассмотренной в материалах Занятия №10).

Для оформления решения используйте шаблон для решения задач (.xlsx).

Для самостоятельной работы Вы можете скачать условия задания.

Правильный ответ:

• # Где в ПБУ есть указание на то, что фактическая себестоимость материально-производственных запасов, в которой они приняты к учету, не подлежит изменению ни при каких условиях?
• # Где в НК РФ есть указание на то, что пенсии по государственному пенсионному обеспечению подлежат налогообложению НДФЛ?
• # Где в ПБУ присутствует указание на то, что расходы признаются в отчете о прибылях с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями?
• # Скачайте условия задания. Для оформления решения используйте шаблон для решения задач.
• # Какова основная особенность специальных налоговых режимов?