На 01.02.2013 в ООО "Лес" имелись следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 1) 15 куб. м. Фактическая себестоимость 120000 р.

Доска буковая (Партия 1) 11 куб. м. Фактическая себестоимость 77000 р.

02.02.2013 организация принимает к учету следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 2), 10 куб. м. Стоимостью 100300 руб., цена включает НДС 18%

Доска буковая (Партия 2), 4 куб. м. Стоимостью 37760 руб., цена включает НДС 18%

В тот же день организация отражает принятие к вычету входящего НДС.

03.02.2013 организация принимает к учету следующие материалы:

Доска дубовая (Партия 3), 7 куб. м. Стоимостью 54516 руб., цена включает НДС 18%

Доска буковая (Партия 3), 7 куб. м. Стоимостью 75166 руб., цена включает НДС 18%

В тот же день организация отражает принятие к вычету входящего НДС.

04.02.2013 списаны на нужды основного производства 12 куб. м. дубовых досок и 14 куб. м. буковых.

В учетной политике организации указано, что при выбытии дубовых досок для целей бухгалтерского учета используется способ ФИФО, для целей налогового - способ ЛИФО. При выбытии буковых досок в бухгалтерском учете применяется способ списания по средней себестоимости, в налоговом - способ ФИФО.

Задание:

Ввести ответы на контрольные вопросы.

Составить журнал регистрации хозяйственных операций. При составлении бухгалтерских записей использовать соответствующие счета без субсчетов и без аналитики.

Открыть счета главной книги для счетов, примененных при решении задачи.

Заполнить внесистемный регистр расчета отклонений, возникающих в результате использования разных способов списания себестоимости МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете (в соответствии с методикой, рассмотренной в материалах Занятия №10).

Для оформления решения используйте шаблон для решения задач (.xlsx).

Для самостоятельной работы Вы можете скачать условия задания.

Правильный ответ:

• # Где сказано, что учетная политика организации подлежит изменению только после согласования планируемых изменений с представителем налогового органа?
• # Где в ПБУ есть указание о том, как следует отражать в учете сумму уценки объекта основных средств в результате переоценки?
• # Что отражается по кредиту счета 67?
• # Какой бухгалтерской записью можно отразить в учете транспортно-заготовительные расходы, имеющие отношение к товарам?
• # Где в НК РФ присутствует определение понятия "налоговый агент"?