Главная / Бухгалтерский учет / По состоянию на 30.01.2013 на расчетном счете ООО "Конструктор" был остаток в размере 126000 рублей. В ООО "Конструктор" произошли следующие факты хозяйственной жизни: 31.01.2013 организация взяла кредит в банке "Юбилейный". Срок кредита - 2 месяца. Сумма

По состоянию на 30.01.2013 на расчетном счете ООО "Конструктор" был остаток в размере 126000 рублей.

В ООО "Конструктор" произошли следующие факты хозяйственной жизни:

  • 31.01.2013 организация взяла кредит в банке "Юбилейный". Срок кредита - 2 месяца. Сумма кредита составляет 270000 рублей. Процентная ставка по кредиту составляет 15,33% годовых. По условиям кредитного договора организация уплачивает проценты по кредиту в конце каждого месяца использования заёмных средств за фактическое число дней использования кредита (включая день платежа). Последний платеж включает в себя сумму процентов и полную сумму основного долга. Срок исчисления процентов начинается 01.02.2013. Количество дней в 2013-м году - 365. Организация составляет платежный календарь и рассчитывает постоянную разницу и постоянное налоговое обязательство (соответствующие суммы нужно вычислить самостоятельно, см. задания):

    ПериодКоличество днейПроценты к уплате, руб.Проценты, принимаемые в НУ, руб. (норма)Дата платежа
    Февраль (01.02 - 28.02)2828.02.2013
    Март (01.03 - 31.03)3131.03.2013
    Итого59

    Постоянная разница
    ПНО

    В учетной политике организации присутствует следующее положение:

    Проценты по долговым обязательствам относятся к расходам и принимаются равными ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной произведению ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и коэффициента 0,8 - по долговым обязательствам в иностранной валюте (п.1 ст. 269 гл. 25 НК РФ)

    Проценты по долговым обязательствам включаются в состав соответствующих расходов на конец месяца соответствующего отчетного периода (п. 8. ст. 272гл. 25 НК РФ).

    Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 31.01.13 составляет 8,25% годовых.

  • 04.02.2013 от поставщика ООО "Металл" поступили 10 тонн рифленой арматуры А500С стоимостью 236000 рублей (в том числе - НДС). При этом доставку осуществляло ООО "Доставка". За доставку был выставлен счет в сумму 10148 рублей (в том числе - НДС). Поступившие материалы приняты к учету.

  • 05.02.2013 от поставщика ООО "Станок" поступил станок для гибки арматуры СГА-40М стоимостью 115640 рублей (в том числе НДС). При приобретении станка организации понадобились консультационные услуги, которые ей оказало ООО "Консультант". Стоимость услуг составила 1475 рубля (в том числе НДС).

  • 06.02.2013 организация оплатила с расчетного счета счета ООО "Металл" и ООО "Станок".

  • Задание:

  • Ввести ответы на контрольные вопросы.
  • Составить журнал регистрации хозяйственных операций, используя счета первого порядка без субсчетов.
  • Открыть счета главной книги.
  • Заполнить платежный календарь на основе данных и таблицы, приведенных в условии. Если окажется, что фактические расходы по процентам превышают лимит, вычислить постоянную разницу и постоянное налоговое обязательство, возникшие за срок кредита.
  • Для оформления решения используйте шаблон для решения задач (.xlsx).

    Для самостоятельной работы Вы можете скачать условия задания.

    вопрос

    Правильный ответ:

    Свой ответ
    Сложность вопроса
    82
    Сложность курса: Бухгалтерский учет
    70
    Оценить вопрос
    Очень сложно
    Сложно
    Средне
    Легко
    Очень легко
    Комментарии:
    Аноним
    Я провалил зачёт, за что я не нашёл данный сайт с решениями по тестам интуит в начале сессии
    14 фев 2020
    Аноним
    Это очень нехитрый вопрос intuit.
    06 мар 2016
    Оставить комментарий
    Другие ответы на вопросы из темы менеджмент интуит.